АДМИНИСТРАЦИЯ
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЧЕРНОРЕЧЕНСКИЙ
СЕЛЬСОВЕТ
ОРЕНБУРГСКОГО РАЙОНА
ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е	
18.06.2025 № 91-п	
Об утверждении Порядка 
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Чернореченский сельсовет Оренбургского района Оренбургской области в текущем финансовом году	

В соответствии со статьями 9, 169, 171, 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 13,14 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Чернореченский сельсовет  Оренбургского района Оренбургской области, утвержденного решением Совета депутатов муниципального образования Чернореченский сельсовет Оренбургского района Оренбургской области от 29 мая 2018 № 313-п, руководствуясь Уставом муниципального образования Чернореченский сельсовет Оренбургского района Оренбургской области:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Чернореченский сельсовет Оренбургского района Оренбургской области в текущем финансовом году согласно приложению.
2.  Признать утратившим силу постановление от 17.03.2020 года 59-п «О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Чернореченский сельсовет Оренбургского района Оренбургской области».
3.  Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на главного специалиста администрации Перелетову С.И.
        4.   Настоящее постановление подлежит официальному опубликованию в официальном периодическом печатном издании муниципального образования Чернореченский сельсовет Оренбургского района Оренбургской области «Чернореченский вестник» и размещению в сети «Интернет» на сайте муниципального образования Чернореченский сельсовет Оренбургского района Оренбургской области в сети «Интернет»: 
https://чернореченский.рф/.

Глава
муниципального образования                                                           М.А.Митин

Разослано:	специалистам администрации муниципального образования Чернореченский сельсовет, прокуратуре района, в дело	

Приложение  
к постановлению администрации 
муниципального образования 
Чернореченский сельсовет
Оренбургского района
Оренбургской области
от 18 июня 2025 года № 91-п

Порядок 
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Чернореченский сельсовет Оренбургского района Оренбургской области в текущем финансовом году

I. Общие положения

1. Настоящий порядок определяет правила составления и ведения главным специалистом администрации муниципального образования Чернореченский сельсовет Оренбургского района Оренбургской области (далее – главный специалист) кассового плана исполнения бюджета муниципального образования в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также состав и сроки предоставления сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет муниципального образования  и кассовых перечислений из бюджета муниципального образования в текущем финансовом году, составление и ведение которого осуществляется в целях организации исполнения местного бюджета.
При организации исполнения бюджета муниципального образования в текущем финансовом году кассовый план определяет прогнозное состояние единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.
3. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно Приложению № 1 к настоящему Порядку и утверждается до начала очередного финансового года главой муниципального образования (или, по его поручению, главным специалистом администрации, в должностные обязанности которого входят  финансовые вопросы).
4. Составление кассового плана осуществляется главным специалистом администрации на основании сведений:
•	прогноза поступлений доходов в бюджет муниципального образования на текущий финансовый год с распределением по месяцам;
•	прогноза перечислений  по расходам из бюджета муниципального образования на текущий финансовый год с распределением по месяцам;
•	прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования на текущий финансовый год;
•	информации об исполнении бюджета муниципального образования  за отчетный период.
5. Сведения для составления кассового плана на очередной  финансовый год с распределением по месяцам  представляются участниками процесса прогнозирования в срок не позднее пяти рабочих дней после доведения до него показателей сводной бюджетной росписи бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) расходов бюджета муниципального образования.

II. Составления показателей для кассового плана
по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования

  6.   Составление показателей для кассового плана по налоговым и неналоговым доходам осуществляется на основании сведений, полученных от главного администратора  доходов бюджета муниципального образования, а так же анализа динамики поступления доходов за предыдущий финансовый год и истекший период текущего финансового года с учетом изменений налогового и бюджетного законодательства, налогооблагаемой базы, сроков уплаты по каждому доходному источнику.
 7.  Главный администратор  доходов бюджета муниципального образования предоставляют  главному специалисту администрации прогноз поступлений в бюджет на текущий финансовый год по налоговым и неналоговым доходам (в разрезе налогов и сборов и иных обязательных платежей) в срок не позднее пятого рабочего дня со дня принятия Решения о бюджете муниципального образования  по форме, согласно Приложению № 2 к настоящему Порядку на бумажных носителях и (или) в электронном виде.
 8.  Составление показателей для кассового плана по безвозмездным поступлениям осуществляется на основании сведений, полученных от главных администраторов доходов областного и районного бюджета.
9. По безвозмездным поступлениям, главным администратором которых не является министерство, информацию рассматривает главный специалист администрации и утверждает ее в программном продукте.
10. Составление показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита  бюджета муниципального образования формируется  на основании сведений, полученных от главного администратора источников финансирования дефицита бюджета о заключенных кредитных договорах, соглашениях и других операциях, проведенных с целью привлечения источников для финансирования дефицита бюджета по форме, согласно Приложения №3.
11.  Уточненные и измененные  сведения о распределении доходов главный администратор  доходов бюджета муниципального образования, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета представляет в администрацию в течение 10 рабочих дней, после принятия Решения о внесении изменений, в Решение о  бюджете муниципального образования  на текущий финансовый год.
Главный специалист администрации  на основании уточненных сведений о помесячном распределении доходов в течение двух рабочих дней   вносит изменения в прогноз поступления доходов в  бюджет муниципального образования в электронном виде в программном продукте, применяемом в Финансовом управлении по форме, согласно Приложению 2.1.

III. Порядок составления показателей
для кассового плана по расходам бюджета муниципального образования

12. В кассовом плане по расходам отражаются предельные объемы лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год с помесячным распределением, в пределах которых получатели бюджетных средств вправе принимать денежные обязательства за счет средств бюджета муниципального образования. В пределах прогнозируемых перечислений, включенных в соответствующий раздел кассового плана, главный специалист администрации осуществляет кассовые расходы от имени и по поручению получателей средств  бюджета муниципального образования в прогнозируемом периоде.
13. Кассовый план по расходам формируется главным специалистом администрации в программном продукте, на основании данных сводной бюджетной росписи бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) расходов бюджета муниципального образования.
14.  В составе расходов отражаются прогнозные кассовые перечисления по перечню главного распорядителя бюджетных средств, утвержденному  Решением о бюджете муниципального образования на текущий финансовый год, с помесячным распределением в разрезе кодов классификации расходов бюджетов по форме, согласно  Приложения № 4. Прогноз перечислений из бюджета по оплате муниципальных контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных  нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым муниципальным контрактам, иным договорам.
15. На основании сведений, представляемых главным  распорядителем   бюджетных средств по форме, согласно Приложению № 5 к настоящему Порядку и одновременно в программном продукте, в объеме, утвержденной сводной бюджетной росписью бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) расходов бюджета муниципального образования на текущий финансовый год в разрезе кодов разделов, подразделов, целевых статей, видов расходов, операций сектора государственного управления классификации расходов бюджетов Российской Федерации и кодов субсидии, главный специалист администрации формирует прогноз перечислений для включения его в кассовый план.
Основным условием  формирования прогноза кассового плана по расходам является не превышение прогнозируемых перечислений в соответствующем месяце над прогнозом поступлений, включая прогнозируемые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования.
16.  При возникновении временного кассового разрыва  глава муниципального образования (или, по его поручению, главным специалистом администрации, в должностные обязанности которого входят  финансовые вопросы) осуществляет процедуру сокращения перечислений.
При сокращении перечислений ежедневная сводная заявка на финансирование, сформированная по форме согласно Приложению № 6 к настоящему Порядку на основании платежных документов получателей бюджетных средств корректируется на сумму сокращения.

IV. Порядок ведения кассового плана

17.  Ведение кассового плана посредством внесения изменений в показатели кассового плана осуществляется главным специалистом администрации на основании информации о доходах и планируемых расходах муниципального образования.
18.    Изменения в показатели кассового плана по расходам вносятся по предложениям главного распорядителя по следующим основаниям:
в связи с внесением изменений в сводную бюджетную роспись бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) расходов бюджета муниципального образования согласно действующему Порядку составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования;
по предложениям главного распорядителя в пределах общего объема лимитов бюджетных обязательств по виду расходов соответствующего раздела, подраздела, целевой статьи классификации расходов бюджетов (изменения, не затрагивающие показатели сводной бюджетной росписи бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств).
19. Уточнение и внесение изменений в кассовый план по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета осуществляется в соответствии с положениями, изложенными в пунктах 10 и 11 настоящего Порядка с одновременной корректировкой показателей кассового плана за прошедший период согласно отчетным данным об исполнении бюджета муниципального образования.
20. Уточнение и внесение изменений в кассовый план по расходам осуществляется в пятидневный срок после получения Решения о внесении изменений в Решение о бюджете муниципального образования, в трехдневный срок после изменения сводной бюджетной росписи бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) расходов бюджета муниципального образования и бюджетной росписи бюджетных ассигнований главного распорядителя средств по расходам бюджета муниципального образования.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         
21.  Предложение главного распорядителя средств бюджета муниципального образования о  внесении изменений в кассовый план по расходам (изменений, не затрагивающих показатели сводной бюджетной росписи бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) расходов бюджета муниципального образования) принимаются главным специалистом  ежемесячно в срок не позднее второго рабочего дня текущего месяца  в период с февраля по декабрь текущего финансового года в программном продукте, по форме согласно Приложению № 7.
Неиспользованные остатки лимитов бюджетных обязательств отчетного периода перераспределяются главным распорядителем на планируемые месяцы оплаты денежных обязательств.
На основании предложенных изменений главный специалист администрации  производит изменения в прогноз кассовых перечислений по расходам в программном продукте, и формирует  изменение прогноза перечислений по форме, согласно Приложению № 4.1.
22. Уточнение показателей   прогноза  кассовых поступлений и перечислений по источникам финансирования  на текущий финансовый год и прогноза кассовых поступлений и перечислений по источникам финансирования на текущий месяц осуществляется главным специалистом администрации по форме, согласно Приложению 3.1.
23.   Главный распорядитель средств несет ответственность за соответствие показателей кассового плана сводной бюджетной росписи бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств), бюджетной росписи бюджетных ассигнований главного распорядителя и предельным объемам финансирования.
24.  В случае возникновения у главного распорядителя непредвиденных обстоятельств, требующих оплаты расходов, ранее не предусмотренных на текущий месяц, предложения о внесении изменений в показатели кассового плана по расходам представляются до 25 числа текущего месяца одновременно с изменениями в прогноз перечислений по расходам.
25.  Показатели кассового плана доводятся главным специалистом  администрации по форме, согласно Приложению № 8 к настоящему Порядку, в пятидневный срок после составления кассового плана ежемесячно до  главного распорядителя бюджета муниципального образования в двух экземплярах и направляется на утверждение главы муниципального образования.
26.   На основании изменений показателей в кассовый план по расходам в текущем финансовом году главный специалист администрации формирует в электронном виде с использованием применяемого в администрации программного продукта уведомление об изменении кассового плана (Приложение № 9).
 
V. Порядок предоставления информации для составления прогноза поступлений и перечислений на текущий месяц

27.    Показатели для прогноза поступлений и перечислений на текущий месяц должны соответствовать показателям кассового плана на текущий финансовый год (Приложение № 1) по текущему месяцу. Прогноз перечислений составляется с учетом фактической потребности на расходы в текущем месяце и неиспользованных остатков лимитов бюджетных обязательств предыдущего месяца.  
28. Уточнение прогнозных показателей в текущем месяце осуществляется с учетом фактического исполнения бюджета муниципального образования за период с начала месяца по дату уточнения. 
        29. Главный специалист администрации проводит проверку сбалансированности прогноза поступлений и перечислений.
При выявлении кассовых разрывов и недостаточности переходящих остатков средств на  счете бюджета муниципального образования для обеспечения заявленных выплат  главный специалист администрации  согласовывает с главным администратором источников финансирования дефицита бюджета  и главным  распорядителем  предложения по изменению заявленных сроков поступлений источников финансирования дефицита бюджета и/или сроков проведения выплат.